FLUXO DE CAIXA PARA AS EMPRESAS (FINAL)

Ao finalizar os esclarecimentos sobre este tema tão importante para a administração financeira das empresas, deixo claro que é fundamental ter foco nas análises dos principais relatórios financeiros.

Existem dois relatórios principais que precisam ser analisados sempre em conjunto – o Fluxo de Caixa e o Demonstrativo de Resultado do Exercício (DRE). Ambos vão mostrar a melhor forma de analisar suas finanças.

O Fluxo de Caixa mostra o resultado pelo regime de caixa, ou seja, apresenta apenas entradas e saídas. Já o DRE mostra um demonstrativo baseado em vendas e compras, independentemente se esse dinheiro tiver entrado ou não no seu caixa.

Além desses dois, existem outros dois relatórios que pode ajudar bastante a entender a necessidade de capital de giro e de caixa para meses futuros: Contas a Pagar e Contas a Receber.

Use gráficos para analisar mais rápido

Quando se tem uma planilha ou software que já proporciona análises de resultados por gráficos, com certeza haverá muito menos perda de tempo nesse processo.

A ideia é simples: faça um acompanhamento de resultados em uma linha do tempo, conforme mostrado a seguir.

Também faça análises comparativas em um mesmo mês.

Apenas pela análise rápida dos gráficos é possível entender se existem variações positivas ou negativas e se algum grupo do plano de contas está participando mais do que outros.

Defina metas para os principais indicadores

Para começar, saiba o que realmente importa para a sua área financeira. Por exemplo, os cinco indicadores a seguir:

- Receitas

- Despesas

- Margem de contribuição

- Lucro

- Lucratividade

Agora, só querer não faz com que metas e indicadores sejam alterados ou alcançados e, como de maneira geral a área financeira não é a que cuida da operação do negócio, pode ser necessário trabalhar em equipe com outras áreas para atingir esses objetivos.

Faça o planejamento e o controle orçamentário

Planeje, no mínimo, seu próximo mês antes de ele começar, pois dessa forma, será possível ter uma boa noção sobre receitas e despesas, se o caixa acumulado será suficiente para pagar as contas do mês e se existe algum problema financeiro em vista.

Para isso, um simples exercício de definição de metas de receitas e despesas pode ajudar bastante.

Ao longo do mês e, principalmente ao seu final, entenda o que ocorreu de diferente do que estava previsto e melhore sempre a partir dessas análises.

Portanto, o Fluxo de Caixa é necessário para uma boa gestão financeira. Seguindo as dicas acima, o gestor obterá, desta ferramenta, uma informação mais consistente, que facilitará a compreensão e o direcionamento das ações empresariais.

Marco Antonio Granado é empresário contábil, contador, bacharel em direito, pós-graduado em direito tributário e consultor tributário e contábil do SINFAC-SP – Sindicato das Sociedades de Fomento Mercantil Factoring do Estado de São Paulo.